Saisir les tenants et aboutissants de l’assurance vie peut s’avérer complexe. Pourtant, c’est un outil de gestion de patrimoine indispensable. En effet, bien qu’elle porte le nom de « vie », elle traite aussi du décès. Son fonctionnement, son cadre juridique et fiscal, sont autant d’aspects qui requièrent une attention particulière. Voyons comment décrypter ce mécanisme incontournable pour une gestion patrimoniale optimale.
L’architecture du contrat d’assurance vie
Le contrat d’assurance vie est un accord entre un assureur et un souscripteur. Cela implique des versements, qui seront transformés en capital ou en rente, selon les choix du souscripteur. Le bénéficiaire de l’assurance vie peut être déterminé dès la souscription ou ultérieurement par le souscripteur. Mais comment cela fonctionne-t-il réellement ?
Concrètement, le souscripteur verse des fonds à l’assureur. Ces fonds seront ensuite investis dans différents supports : des unités de compte (actions, obligations…) et/ou le fond en euros, plus sécuritaire. Le choix de la répartition entre ces supports est fait par le souscripteur, qui peut opter pour une gestion pilotée par l’assureur, ou une gestion libre. Les rendements dépendront de la performance des supports investis.
En cas de décès du souscripteur, le capital est versé au(x) bénéficiaire(s) désigné(s) sur le contrat, à moins qu’il n’ait opté pour une transformation en rente. Dans ce cas, les bénéficiaires percevront une rente à vie.
Les avantages fiscaux de l’assurance vie
L’assurance vie offre un cadre fiscal particulièrement avantageux. Cela concerne aussi bien la phase de versements, que celle de rachat ou de transmission. Quelles sont ces incitations fiscales ?
Durant la phase de versement, les intérêts produits par le contrat d’assurance vie ne sont pas imposables, sauf en cas de rachat. En ce qui concerne le rachat, qu’il soit partiel ou total, seule la part d’intérêts est imposée. Le souscripteur a le choix entre le prélèvement forfaitaire (12,8%) ou l’impôt sur le revenu. À cela s’ajoutent les prélèvements sociaux (17,2%).
Enfin, en cas de décès du souscripteur, le capital transmis est partiellement ou totalement exonéré de droits de succession, selon l’âge du souscripteur lors des versements et selon le montant transmis.
L’assurance décès, une autre forme d’assurance vie
L’assurance décès est une variante de l’assurance vie. Contrairement à cette dernière, elle garantit le versement d’un capital aux bénéficiaires uniquement en cas de décès du souscripteur avant la fin du contrat. C’est une garantie temporaire, qui s’arrête à une date déterminée.
L’assurance décès est souvent souscrite pour garantir le remboursement d’un prêt immobilier en cas de décès. C’est donc une sécurité pour les proches du souscripteur, qui ne seront pas chargés de rembourser le prêt.
L’avenir de l’assurance vie : l’euro-croissance
Devant la baisse des rendements du fonds en euros, l’assurance vie évolue avec l’apparition de nouveaux supports : les fonds euro-croissance. Ces derniers offrent un compromis entre sécurité et rendement.
Le principe est simple : une partie du capital est garantie (au minimum 80%), et l’autre partie est investie en actions pour tenter d’obtenir un meilleur rendement. La garantie du capital n’est toutefois effective qu’au bout de huit ans minimum.
Vous voilà désormais armés pour comprendre le mécanisme de l’assurance vie. Entre les avantages fiscaux, la souplesse de gestion et les perspectives offertes par l’euro-croissance, l’assurance vie démontre qu’elle reste un outil incontournable de la gestion de patrimoine en 2024. Cependant, il est essentiel de bien étudier son contrat, de définir précisément ses objectifs et ses besoins avant de se lancer. Après tout, l’assurance vie n’est pas un produit standard, mais un outil sur mesure pour votre patrimoine.
